老板问答
开公司常见的问题,直接给答案——先说结论,再讲道理,最后给工具
报税与征期9 问
公司没有收入,还需要报税吗?
需要。没有收入也要按期做零申报,逾期同样会产生罚款和滞纳金,并影响纳税信用等级。
公司长期零申报有什么风险?
连续零申报(一般 3-6 个月以上)会被税务机关重点关注,可能被要求说明情况、接受核查,发票领用也会受限。
公司注册后多久开始报税?
成立当月建账,次月起按征期申报;核定税种后按各税种的征期(一般每月 15 日前)执行。
税务逾期申报会有什么后果?
逾期申报会产生罚款和按日加收的滞纳金,还会扣减纳税信用等级评分,影响发票领用与贷款等场景。
零申报和免税有什么区别?
零申报是"没有发生应税收入";免税是"有收入但依政策不缴"。两者申报都要做,填法不同。
什么是汇算清缴?每年什么时候办?
汇算清缴是年度终了后对全年税款"多退少补"的清缴:企业所得税在次年 5 月 31 日前,经营所得在 3 月 31 日前,个税综合所得在 3 月 1 日至 6 月 30 日。
年底关账前要准备什么?
十件事:库存盘点、暂估成本换票、往来核对、股东借款清理、费用截止确认、折旧摊销检查、优惠盘点、税负测算、凭证归档、来年预算。最后一个月做,能省明年的税。
纳税申报填错了,怎么更正?
征期内发现:作废重报即可;跨期发现:走"更正申报"补退差异。主动更正远好于被检查发现。
新公司税务登记后,第一步要办什么?
三件事:税种认定、办税人员实名绑定、银行三方扣款协议;需要开票的同步做票种核定,然后按征期进入申报周期。
公司账户与资金7 问
公司的钱可以直接转给法人吗?
不能随意转。合规路径只有三条:发工资、税后分红、报销或备用金。其他名目的大额转账都可能被认定为变相分红或借款。
股东从公司借钱不还有什么后果?
跨年度未归还且未用于经营的股东借款,可能被视同分红按 20% 征个税;长期挂账还会在注销时被迫清理。
公司账户和老板私人账户混用有什么后果?
公私账户混用违反《会计法》与《税收征管法》的核算要求,容易被认定为隐匿收入、账务混乱,面临补税、罚款甚至刑事责任。
公司给股东分红要交多少税?
自然人股东按"利息、股息、红利所得"缴纳 20% 个人所得税,由公司代扣代缴;分红本身不再缴增值税。
老板怎么从公司拿钱最合规?
四条正道:发工资(享 6 万基本减除与专项附加)、税后分红、真实报销、短期备用金。大额临时周转签借款协议并年内归还。
对公账户转钱给个人,有什么限制?
可以转,但每一笔都要有名目:工资、报销、分红、借款,且凭证齐全。频繁大额无明细的转账是银行与税务双重监控的重点。
老板自己借钱给公司,要交税吗?
本金不用。但约定利息的话,利息属于应税收入要开票纳税;无偿借款虽不涉个税,关联交易口径仍要留意。
发票11 问
没有发票的成本能入账吗?
可以入账,但年度汇算清缴前仍未取得合规发票的,相应支出不得税前扣除,要调增补税。
帮客户多开发票有什么风险?
与真实交易不符的多开发票属于虚开发票,轻则进项转出、罚款,重则涉及刑事责任——没有"帮忙"的空间。
客户不要发票,这笔收入还要交税吗?
要。是否开票不影响纳税义务,未开票收入同样要如实申报增值税与企业所得税。
发票丢了怎么办?
分联次处理:取得的原件丢失可用开票方的记账联复印件等凭证税前扣除;自己开出的发票丢失,按规定报告并留档。
发票开错了怎么办?
当月未入账的可作废重开;跨月或已入账的开红字发票(数电票直接红冲)冲销后重开,不能撕掉或涂改。
增值税专票和普票有什么区别?
对开票方税负没有区别,区别在受票方:专票的税额一般纳税人可以抵扣进项,普票不能。小规模纳税人自己开不出 13% 专票(可代开征收率专票)。
数电票和纸质发票有什么区别?
法律效力完全相同。数电票无需税控设备和纸质载体,开业即可开、随时可查可交付,也不存在丢失补办问题——正在全面替代纸质发票。
发票怎么申领?每个月能开多少?
完成税种认定与票种核定后在电子税务局申领;数电票按"赋额"管理——额度由系统根据经营情况核定,不够可申请调整。
开具增值税发票要注意什么?
三核对:购买方名称与税号一字不差、品名与实际业务一致、适用税率正确。开错轻则红冲重开,与真实交易不符则涉嫌虚开。
数电票收到后怎么报销入账?
查验真伪后按正常费用流程报销入账;电子凭证与纸质同等效力,建议财务端统一下载归档,并做发票号码查重防重复报销。
发票额度不够用了怎么办?
在电子税务局申请额度调整,附上购销合同、物流单据等业务真实性材料;平时保持开票与申报匹配,额度会随经营数据自然上调。
注册与工商13 问
在上海注册一家公司需要多少钱?
设立登记环节本身免费(一网通办自主办理),主要成本在合规注册地址、刻章、银行开户以及如需代办的服务费,合计视方案而定。
注册资本写多少比较合适?
按实际出资能力与行业要求来,宁可先低后增。新公司法下认缴须在五年内实缴到位,写大了是要真金的。
公司注册后不经营也不注销会怎样?
放任不管会被列入经营异常乃至吊销执照,法定代表人进黑名单,税务非正常户还会牵连个人征信——不用了必须走注销。
工商年报逾期有什么后果?
未在每年 6 月 30 日前公示年报的企业被列入经营异常名录并向社会公示,影响招投标、贷款;满三年未履行的可能被吊销执照。
个体户和有限公司有什么区别?
个体户设立注销简单、税负核算方式不同,但承担无限责任;公司承担有限责任、可融资扩张。个人技能变现选个体,要合伙、融资、做大选公司。
公司注销需要多少钱?
登记环节本身不贵,成本大头在"账干不干净":税务清算中的补税、罚款与代办服务费。账务规范的公司走简易注销,成本很低;历史问题多的,清理费用可能远超预期。
经营范围可以改吗?怎么改?
可以。股东会决议后向登记机关申请变更登记,再同步税务;涉及前置许可项目(如食品、医疗器械)要先取得许可再变更。
公司地址异常了怎么办?
先查原因:通过登记的住所联系不上,或实地核查不到,会被列入经营异常名录。整改后(变更地址或恢复联系)申请移出,拖着不管满三年会升级为严重违法失信。
公司名称怎么起才能通过核名?
行政区划 + 字号 + 行业 + 组织形式四段结构;字号 2-4 个字、避开知名品牌与禁限用词,一网通办自主申报当场可查重。
注册地址怎么选?虚拟地址合法吗?
合法前提是"真实存在且可联络"。园区集中登记地址是合规的;完全虚构、查无此址的假地址会被列入经营异常。
注册一人公司还是找个人合伙?
只为"凑股东"而随意加人不可取。一人有限公司合法,但要注意财产独立,否则股东对公司债务承担连带责任;真有互补合伙人的再合伙。
公司银行基本户怎么开?要准备什么?
执照、印章、法定代表人身份证齐备后预约银行办理,一般 1-2 周内下户;重点比较年费、转账费率与客户经理服务。
注册一家公司需要准备哪些材料?
人员身份证、注册地址证明、拟定名称与经营范围、注册资本额、公司章程——一网通办在线提交,材料齐 1-3 个工作日出执照。
记账与账务6 问
代理记账多少钱一个月?
小规模纳税人一般 200-300 元/月,一般纳税人 400-600 元/月,主要随票据量与增值服务浮动;远低于专职会计成本。
公司的账本凭证要保存多久?
会计凭证、账簿类档案一般保存 30 年,年度财务报告永久保存;注销前不能自行销毁。
自己记账还是找代理记账?
票据量小、没有专职财务的中小企业,代账(小规模 200-300 元/月)通常比自请会计更划算;关键岗位(出纳)自己人管钱,记账交给专业机构。
个体户需要建账吗?
达到一定经营规模的需要依法建账;达不到建账标准的可以简化,但申报义务不变。是否建账也影响征收方式:查账征收要有账,核定征收对账的要求低。
记账凭证是什么?企业要自己准备吗?
记账凭证由会计编制;企业要准备的是原始凭证——发票、银行回单、工资表,把票据完整、及时地交给做账的人。
换代账公司,旧账怎么交接?
按清单交接:账套凭证、账号密码、未办结事项、票据印章;三方签收确认,税务系统同步变更办税人员。
用工与社保6 问
试用期要给员工交社保吗?
要。社保自用工之日起三十日内办理,试用期包含在劳动合同期内,不缴属于违法,员工可要求补缴。
社保按最低基数交,有什么风险?
缴费基数应按职工本人实际工资申报。长期按最低基数缴纳,面临补缴差额、滞纳金与罚款,员工也可随时投诉仲裁,上市、投标场景会被追问。
残保金是什么?什么情况要交?
未按规定安排残疾人就业的用人单位缴纳残保金,按(在职职工人数 × 规定比例 − 实际安排人数)× 上年平均工资计算;在职职工 30 人以下的企业免征。
公积金必须交吗?
是的,为在职职工缴存住房公积金是单位的法定义务,不缴可被责令限期办理与补缴。与社保不同,公积金没有"最低基数免缴"的空间。
员工入职,社保增员怎么办理?
用工之日起 30 日内在社保线上平台办理增员,基数按员工首月实际工资申报;入职离职同平台按月操作。
员工离职,社保减员什么时候办?
离职当月及时办理减员停缴,别拖到次月——晚办一个月就多缴一个月,退费比缴费麻烦得多。
税负与优惠8 问
小规模纳税人和一般纳税人怎么选?
看三点:客户要不要专票、进项票多不多、销售额是否接近标准。进项少、客户不强制要专票→小规模;上游票齐、客户要 13% 专票→一般纳税人。
小微企业税收优惠一年能省多少税?
三项叠加:小规模季度销售额未超标免增值税、小型微利企业所得税实际税负 5%、六税两费减半——年利润 100 万的企业,仅所得税一项就省约 20 万元。
公司年营业额 300 万,大概要交多少税?
分税种看:增值税取决于纳税人身份与开票节奏(小规模季度未超标部分免征,超标按征收率);企业所得税按利润算,小型微利实际 5%;另有附加与印花税少量。
公司亏损还要交企业所得税吗?
亏损年度不用缴,而且亏损可以在以后五个年度内弥补(部分行业十年)。但注意:季度预缴按累计实际利润算,年内盈利的季度仍可能先预缴。
小规模季度销售额超过 30 万,是全额征税还是只对超出部分?
全额征税。免征额度是"门槛"不是"起征扣除":某季度销售额一旦超过 30 万,该季度全部销售额按征收率计税,而不是只对超出部分计税。
一般纳税人可以转回小规模吗?
原则上不可以。登记为一般纳税人后不能转登记回小规模(历史上偶有政策窗口期,现行无)。这也是选身份前必须测算的原因。
附加税费是什么?怎么算?
跟着增值税走的三个小税:城建税、教育费附加、地方教育附加,合计约按实缴增值税的 12%(市区口径);符合条件的纳税人可享减半。
高新技术企业认定需要什么条件?
核心是"一领域、两占比、一底线":技术属于国家重点支持领域;科技人员占比与研发费用占比达标、高新收入占 60% 以上;申请前一年无重大违法。通过后企业所得税减按 15%。